СОБРАНИЕ  ДЕПУТАТОВ

ЗАКРЫТОГО АДМИНИСТРАТИВНО - ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ МИХАЙЛОВСКИЙ
САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

Р Е Ш Е Н И Е  № 198

от 16 августа 2011 года

Об исполнении бюджета ЗАТО Михайловский Саратовской области за 2-й квартал 2011 года

         Заслушав отчет начальника финансового управления администрации ЗАТО Михайловский, руководствуясь ст. 47 п.2 Устава городского округа ЗАТО Михайловский, Положением о бюджетном процессе, Собрание депутатов

РЕШИЛО:

1.                 Принять к сведению отчет об исполнении бюджета ЗАТО  Михайловский Саратовской области за 2 квартал 2011 года по доходам в сумме 40 391,4 тысяч рублей и по расходам в сумме 27 568,5 тысяч рублей.

2.                 Настоящее решение опубликовать в газете «Михайловские новости».

3.                 Контроль за исполнением настоящего решения возложить на председателя депутатской комиссии по бюджетно - финансовой политике, экономическому развитию и налогам  Вершинина А.Г.

Глава ЗАТО Михайловский

Саратовской области                                                                         А. М. Романов

С П Р А В К А

Об исполнении бюджета ЗАТО Михайловский

Саратовской области за 1 полугодие 2011 года

Доходная часть бюджета ЗАТО за 1 полугодие 2011 года исполнена в сумме 40 млн. 391,4 тыс.рублей или 53,8% от утвержденных годовых назначений. За соответствующий период прошлого года доходная часть бюджета  была исполнена почти в таком же объеме - 40 млн. 385,9 тыс. рублей.

По налоговым и неналоговым поступлениям план выполнен на 48% или 12 млн. 427,1 тыс. рублей, что на 23,1% выше  уровня поступлений за соответствующий период прошлого года.

По налоговым доходам план выполнен на 55,8 % от годовых назначений.

Основными источниками налоговых доходов бюджета являлись:

- налог на доходы физических лиц - 10 млн. 159,8 тыс. рублей,  что составляет 89,0% от суммы налоговых доходов, или 51,6% от годовых назначений. По сравнению с соответствующим периодом 2010 года собираемость возросла  на 15,2 %,  в основном за счет взыскания недоимки прошлых лет выявленной налоговой службой в результате проверки предприятия, расположенного на территории ЗАТО;

- земельный налог составил 1 млн. 57,7 тыс. рублей или  9,3% от поступивших налоговых доходов, 60,5% от годовых назначений. По сравнению с соответствующим периодом 2010 года собираемость возросла в три раза, за счет погашения недоимки прошлого года; 

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности  составил 51,5 тыс. рублей или 0,5% от поступивших налоговых доходов, 26,5% от годовых назначений. По сравнению с соответствующим периодом  2010 года собираемость налога снижена почти на 40 % в связи с возвратом уже зачисленного налога в бюджет ЗАТО, на счет индивидуального предпринимателя (по заявлению физического лица), для уплаты данного налога по месту расположения торговой точки в бюджет другого муниципального образования;

- транспортный налог  составил 147,0 тыс. рублей или 1,3% от поступивших налоговых доходов, 99,3% от годовых назначений. По сравнению с соответствующим периодом 2010 года собираемость возросла на 33,5%;

- государственная пошлина в 2010 году за 1 полугодие поступила в сумме 51,6 тыс. руб. В 2011 году, в связи с ликвидацией ОВД как юридического лица, госпошлина за гос.регистрацию транспортных средств в бюджет ЗАТО Михайловский не поступает, кроме того налоговой службой произведен возврат поступившей в 1 квартале 2011 года госпошлины по делам, рассматриваемым в судах мировыми судьями. В результате план, утвержденный в сумме 110,0 тыс. рублей по итогам года не будет выполнен.

По неналоговым доходам план выполнен на 25,4% или 1 млн. 8,6 тыс. рублей, согласно кассового плана доходы от реализации имущества должны поступить в 4 квартале 2011 года. За соответствующий период прошлого года неналоговые доходы составляли 672,0 тыс. рублей, т.е. собираемость возросла в 1,5 раза. Возросли доходы от использования муниципального имущества на 100,0 тыс.рублей, в то же время уменьшились платежи при пользовании природными ресурсами на 123,2 тыс. рублей. 1/3 поступившей суммы составляет неустойка за невыполнение работ по строительству в установленный контрактом срок.

Безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов составили 28 млн. 206,5 тысяч рублей или 57,1% годовых назначений, это ниже поступлений прошлого года за соответствующий период на 2 млн. 112,5 тыс.  рублей  в основном за счет уменьшения областной дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов.

 Возврат остатков трансфертов прошлых лет в областной бюджет составил 242,2 тыс.рублей.

 Уточненная расходная часть годового бюджета по состоянию на 01.07.2011г.  исполнена на 35,6%, или 27 млн. 568,5 тыс. рублей, что составляет 81,8 % от соответствующего периода прошлого года.

Из бюджета ЗАТО Михайловский осуществлялось денежное обеспечение деятельности, в течении 2-х месяцев 10-ти бюджетных учреждений. С 01.03.2011г., учреждение правоохранительных органов ликвидировано.

 На социальную сферу направлено  13 млн. 683,5 тыс. рублей, что составляет 49,6% от всех произведенных расходов,  это ниже уровня прошлого периода на 6 млн. 469,6 тыс. рублей.

В разрезе по отраслям социальной сферы расходы составили:

- на «Образование» 10 млн. 738,2 тыс. рублей, 33,1% от годовых назначений, 78,1% по сравнению с соответствующим периодом 2010 года;

- на «Культуру» 1 млн. 281,6 тыс. рублей, 40% от годовых назначений, 36,7% по сравнению с соответствующим периодом 2010 года (в 1 полугодии 2010 года на приобретение оборудования  израсходовано 1 млн. 748,1 тыс. рублей) ;

- на «Средства массовой информации» 380,9 тыс. рублей, 41,8 % от годовых назначений, 106,9% по сравнению с соответствующим периодом прошлого года;

- на «Физическую  культуру и спорт» 880,8 тыс. рублей, 36,4% от годовых назначений, 98,7 % по сравнению с соответствующим периодом прошлого года;

- на «Социальную политику» 402,0 тыс. рублей, 39,5% от годовых назначений, что ниже уровня расходов соответствующего периода прошлого года более чем в 4 раза ( в 1 полугодии 2010 года расходы на переселение граждан из ЗАТО Михайловский составили 1 млн. 443,0 тыс. рублей)

Расходы на «Жилищно-коммунальное хозяйство» составили 4 млн. 992,3 тыс. рублей, 36,1% от годовых назначений, что в полтора раза выше уровня прошлого года за аналогичный период.

Доля фонда оплаты труда с начислениями в объеме расходов бюджета ЗАТО составила 59,2% или 16 млн. 330,4 тыс. рублей, что соответствует уровню прошлого года за аналогичный период. Дополнительные расходы, связанные с повышением процентной ставки  отчислений в социальные  фонды с 26,2%  до  34,2% соответствуют сумме экономии фонда оплаты  труда связанные с ликвидацией ОВД.

     Просроченная задолженность по оплате труда с начислениями на 01.07.2011 отсутствует.

На оплату коммунальных услуг расходы составили 1 млн. 459,9 тыс. рублей или 35,8 % от годовых назначений. В ходе проводимых мероприятий по энергоэффективности расходы по данной статье снизились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года почти в 1,5 раза.

На питание детей в образовательных учреждениях в 1 полугодии 2011 года расходы составили 819,8 тыс. рублей или 45,7 % от плановых годовых назначений. Кроме того, на питание детей направлены родительские средства в сумме 400,0 тыс. рублей.

 Средства на капитальные вложения освоены на 3,8% или 658,8 тыс. рублей при плане 17 млн. 242,9 тыс. рублей. Низкое освоение связано с особенностями размещения муниципального заказа в соответствии с Федеральным законом №94-ФЗ. 

Основными задачами финансового органа является контроль за выполнением доходной части бюджета, особенно за неналоговыми поступлениями, за  своевременным обеспечением денежными средствами бюджетополучателей, согласно утвержденной сводной бюджетной росписи и кассового плана, а так же последующий контроль за их эффективным использованием.

В соответствии с Положением о муниципальном финансовом контроле органом местного самоуправления осуществляется последующий контроль путем проведения плановых ревизий и проверок, в соответствии с утвержденным планом работ. За 1 полугодие 2011 года проведено 3 проверки. Проверка бюджетных смет семи бюджетополучателей ЗАТО Михайловский, проверка сведений представленных МУП ЖКХ на получение субсидий для покрытия фактически полученных убытков при оказании населению услуг по водоочистке и водоотведению. Нарушений не выявлено. При ревизии финансово – хозяйственной деятельности МУ «Служба МТО и ТО ОМС» установлено, что расходы в сумме 4,5 тыс. рублей произведены по КОСГУ не соответствующему Указаниям о порядке применения бюджетной классификации.  

Финансовый орган принимает активное участие в выполнении задачи, поставленной перед муниципальным образованием по планомерному переводу к 2012 году части бюджетных учреждений со сметного финансирования на формирование муниципальных заданий с обеспечением финансирования за счет субсидий. Документы, необходимые для составления проекта бюджета на 2012 год, готовятся с учетом новой нормативно-правовой базы разработанной учредителем муниципальных учреждений в соответствии с Федеральным законом №83-ФЗ.

Начальник финансового

управления  администрации

ЗАТО Михайловский                                                           Л.А. Владимирова