ФИНАНСОВОЕ   УПРАВЛЕНИЕ  АДМИНИСТРАЦИ  ЗАКРЫТОГО  АДМИНИСТРАТИВНО-ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО

ОБРАЗОВАНИЯ    МИХАЙЛОВСКИЙ

                                      САРАТОВСКОЙ  ОБЛАСТИ

__________________________________________________________________

С П Р А В К А

Об исполнении бюджета ЗАТО Михайловский

Саратовской области за 1 квартал 2011 года

Доходная часть бюджета ЗАТО за 1 квартал 2011 года исполнена в сумме 23 млн. 352,8 тысяч рублей или 33,7% от утвержденных годовых назначений. За соответствующий период прошлого года доходная часть бюджета  была исполнена на 22,0% или 14 млн.648,7 тысяч рублей.

По налоговым и неналоговым поступлениям план выполнен на 27,0% или 5 млн. 942,8 тыс. рублей, что на 62,0 % выше  уровня поступлений за соответствующий период прошлого года.

По налоговым доходам план выполнен на 25,6 % от годовых назначений.

Основными источниками налоговых доходов бюджета являлись:

- налог на доходы физических лиц  составил 4 млн. 369,0 тыс. рублей или 83,3% от суммы налоговых доходов; в 2010 году за соответствующий период –  2 млн. 948,3 тыс. рублей или 88,0%;

- земельный налог составил 702,4 тыс. рублей или  13,4%; в 2010 году – 257,9 тыс. рублей или 7,7%;

- единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности  составил 50,2 тыс. рублей или 1%; в 2010 году – 39,2 тыс. рублей или 1,2%;

- транспортный налог  составил 109,4 тыс. рублей или 1,8%; в 2010 году  -  86,9 тыс. рублей или 2,6%;

- поступления по государственной пошлине  снизились в связи с ликвидацией ОВД как юридического лица на 7,1 тыс. рублей и составили 61,6% от соответствующего периода прошлого года.

По неналоговым доходам план выполнен на 45,6% или 698,9 тыс. рублей, что в 2,2 раза выше уровня прошлого года за аналогичный период. Более половины поступившей суммы составляет неустойка за невыполнение работ по строительству в установленный контрактом срок.

Безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов составили 17 млн. 410,0 тысяч рублей, что составляет 36,8% от годовых назначений, это выше поступлений прошлого года за соответствующий период на 6 млн. 429,1 тысяч  рублей или на 58%, в основном за счет трансферта, предназначенного на строительство бассейна, который поступил в 1 квартале, а в предыдущем году  во 2 квартале.

Уточненная расходная часть годового бюджета по состоянию на 01.04.2011г.  исполнена на 14,4%, или 10 млн. 209,2 тыс. рублей, что составляет 84,1 % от соответствующего периода прошлого года.

Из бюджета ЗАТО Михайловский осуществлялось денежное обеспечение деятельности, в течении 2-х месяцев 10-ти бюджетных учреждений. С 01.03.2011г., учреждение правоохранительных органов ликвидировано.

Исполнение бюджета имеет социальную направленность. На социальную сферу приходится 5 млн. 556,5 тыс. рублей, что составляет 54,4% от всех произведенных расходов, но это ниже уровня прошлого периода на 1 млн. 991,5 тыс. рублей или 26,3%.

В разрезе по отраслям социальной сферы расходы составили:

- на «Образование» 4 млн. 287,4 тыс. рублей, 13,2% от годовых назначений, 89,4% по сравнению с соответствующим периодом 2010 года;

- на «Культуру» 542,7 тыс. рублей, 17% от годовых назначений, 25,5% по сравнению с соответствующим периодом 2010 года (в 1 квартале 2010 года на приобретение оборудования  израсходовано 1 млн. 400 тыс. рублей) ;

- на «Средства массовой информации» 169,2 тыс. рублей, 18,6 % от годовых назначений, 97% по сравнению с соответствующим периодом прошлого года;

- на «Физическую  культуру и спорт» 378,3 тыс. рублей, 15,6% от годовых назначений, 101,6 % по сравнению с соответствующим периодом прошлого года;

- на «Социальную политику» 178,9 тыс. рублей,17,6% от годовых назначений, что превышает уровень расходов прошлого периода более чем в 2 раза:

        - 51,9 тыс. рублей предоставлено субсидий 15-ти малообеспеченным семьям на оплату жилого помещения и коммунальных услуг. В 2010 году за соответствующий период субсидии предоставлены 11-ти семьям на сумму 27,9 тыс. рублей;

        - 34,9 тыс. рублей составляют компенсации части родительской платы за содержание детей в дошкольном учреждении. В 2010 году вышеуказанные компенсации за  соответствующий период составили 25,3 тыс. рублей.

Расходы на «Жилищно-коммунальное хозяйство» составили 490,8 тыс. рублей, 4,8% от всех произведенных расходов, что в полтора раза выше уровня прошлого года за аналогичный период.

Доля фонда оплаты труда с начислениями в объеме расходов бюджета ЗАТО составила 69,5% или 7 млн. 92,3 тыс. рублей, это выше уровня прошлого года за соответствующий период на 8,6% за счет повышения процентной ставки  отчислений в социальные  фонды с 26,2%  до  34,2%. Задолженность по оплате труда с начислениями на 01.04.2011 отсутствует.

На оплату коммунальных услуг расходы составили 779,5 тыс. рублей или 19,6 % от годовых назначений. В ходе проводимых мероприятий по энергоэффективности расходы по данной статье снизились по сравнению с соответствующим периодом прошлого года почти в 1,5 раза.

       На питание детей в образовательных учреждениях в 1 квартале 2011 года расходы составили 371,2 тыс. рублей или 19,4 % от плановых годовых назначений. Кроме того, на питание детей направлены родительские средства в сумме 287,2 тыс. рублей.

  Финансовым управлением за 1 квартал 2011 года проведено 2 проверки. Основное внимание при проверках бюджетных смет уделено нормативно-правовым актам по оплате труда работников бюджетных учреждений, в которых не всегда  отражены условия формирования фонда оплаты труда в части компенсационных и стимулирующих выплат, что может привести к необоснованному завышению плановых сумм фонда оплаты труда. По факту проверки руководителям учреждений рекомендовано внести указанное дополнение в нормативно-правовые акты.

Основными задачами финансового органа является контроль за выполнением доходной части бюджета, особенно за неналоговыми поступлениями, за  своевременным обеспечением денежными средствами бюджетополучателей, согласно утвержденной сводной бюджетной росписи и кассового плана, а так же последующий контроль за их эффективным использованием.

Кроме того, так как 2011 год является переходным периодом в реформировании бюджетных учреждений, финансовый орган принимает активное участие в выполнении задачи, поставленной перед муниципальным образованием по планомерному переводу к 2012 году значительной части бюджетных учреждений со сметного финансирования, на формирование муниципальных заданий с обеспечением финансирования за счет субсидий. Нормативно-правовая база для перевода в основном подготовлена, теперь ответственным лицам муниципальных учреждений необходимо ее внимательно изучить и реализовать на практике. Времени для этого осталось не так  уж и много. 

Начальник финансового

управления                                                                              Л.А. Владимирова